PPK w 2026 r.: ile wpłacasz, ile dokłada pracodawca i państwo

Netto z PPK i bez PPK dla pięciu pensji

Stawki podstawowe: 2 % pracownika i 1,5 % pracodawcy, bez wpłat dodatkowych i bez dopłat państwa. Ostatnia kolumna mówi, ile złotych trafia na konto PPK na każdą złotówkę, o którą spada Twoje netto.

Wskaźnik w ostatniej kolumnie jest niemal stały, bo wszystkie wpłaty są procentem brutto. Przy 8 000 zł brutto za każdą złotówkę mniej w wypłacie na konto trafia 1,60 zł, jeszcze przed dopłatami państwa i wynikami inwestycji. Drugi wiersz to granica 5 767,20 zł, do której można obniżyć własną wpłatę.

Dlaczego netto spada o więcej niż Twoja wpłata

Na pasku wypłaty uczestnika PPK pojawiają się dwie zmiany. Pierwsza to potrącenie Twojej wpłaty 2 %, które następuje po naliczeniu podatku, więc nie zmniejsza podstawy opodatkowania. Druga jest mniej oczywista: wpłata pracodawcy (1,5 % brutto) jest Twoim przychodem. Pracodawca dodaje ją do podstawy opodatkowania i pobiera od niej zaliczkę 12 %, choć same pieniądze idą prosto na konto PPK. Przy 8 000 zł brutto ta zaliczka rośnie o 15 zł miesięcznie.

Od wpłaty pracodawcy nie płaci się natomiast składek emerytalnej i rentowej, bo nie wchodzi do ich podstawy. Nie wpływa też na składkę zdrowotną pracownika. Na pasku wypłaty wpłata pracodawcy widnieje zwykle jako pozycja informacyjna „PPK pracodawcy”, doliczona do przychodu, ale nie do kwoty do wypłaty.

Wpłata obniżona do 0,5 % przy niskich zarobkach

Ustawa o PPK pozwala obniżyć wpłatę pracownika do 0,5 %, jeśli jego wynagrodzenie nie przekracza 1,2-krotności płacy minimalnej, czyli 5 767,20 zł miesięcznie. Przy płacy minimalnej 4 806 zł netto bez PPK wynosi 3 605,85 zł, z PPK na stawce podstawowej 3 501,73 zł, a z obniżoną wpłatą 3 573,82 zł. Pracodawca wpłaca w obu przypadkach tyle samo, więc obniżenie własnej wpłaty zmniejsza koszt uczestnictwa, nie odbierając dopłaty firmy.

Maksymalne wpłaty: ile kosztują i ile dają

Przy wpłatach dodatkowych pracownik odkłada łącznie do 4 %, a pracodawca do 4 % brutto. Przy 8 000 zł na konto trafia wtedy 640,00 zł miesięcznie, a netto spada o 359,00 zł. O dodatkowej wpłacie pracodawcy decyduje firma, dlatego kalkulator domyślnie liczy tylko wpłaty podstawowe.

Czego kalkulator PPK nie pokazuje

Narzędzie liczy wyłącznie przepływy w miesiącu: Twoją wpłatę, wpłatę pracodawcy i ich wpływ na netto. Nie prognozuje stopy zwrotu z funduszu zdefiniowanej daty, opłat za zarządzanie ani wartości oszczędności w dniu wypłaty, bo te zależą od rynku i od decyzji instytucji finansowej. Nie uwzględnia też dopłat państwa w wyniku miesięcznym: 250 zł wpłaty powitalnej i 240 zł dopłaty rocznej trafia na konto na warunkach określonych w ustawie. Pełny koszt zatrudnienia z wpłatą pracodawcy pokazuje kalkulator kosztu pracodawcy, a brutto potrzebne do utrzymania netto po zapisaniu się do PPK policzysz w kalkulatorze netto brutto.

Ile kosztuje pracodawcę Twój udział w PPK

Wpisz pensję i wybierz PPK, żeby zobaczyć, jak wpłata 1,5 % zmienia koszt zatrudnienia.